导入一 企业管理者必备的十大实施理念第一讲 关联交易政策解读一、《关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》(国税总局公告2016年第42号)要点解读二、《企业会计准则第36号——关联方披露》财会(2006)3号要点解读第二讲 关联交易定价概述
一、关联方
二、关联方交易
三、关联交易披露
四、关联方定价合理性分析
▲本讲互动与答疑
第三讲 企业关联交易的涉税风险及规避分析
一、企业利用关联交易进行避税的现状
二、企业利用关联交易避税的风险
(一)转让定价的纳税调整风险
(二)成本分摊的纳税调整风险
三、企业规避关联交易风险的措施
(一)与税务机关达成预约定价安排
(二)妥善保管与提供同期资抖
(三)委托中介机构代理业务
案例 鲁北化工关联交易分析
▲本讲互动与答疑
第四讲 关联企业交易定价政策会计披露与税务风险规避
一、关联交易风险特征和规避规律
二、关联方交易定价政策及其信息披露
三、关联方交易定价政策的税务风险规避
▲本讲互动与答疑
第五讲 集团内部关联交易定价模式及可能带来的渉税风险与规避
一、集团企业关联交易渉税风险的背景分析
二、集团企业预约定价安排规避事后纳税调整
三、充分利用共同成本分摊合理关联方成本
案例 五粮液集团关联交易
▲本讲互动与答疑
第六讲 基于不同案例的关联交易多种形式解决方案
一、购买原材料、购买或者销售产品、产品以外的其他资产
【案例】开山股份向关联方采购零部件及销售整机
二、提供或者接受劳务
【案例】巨龙管业货物承运
三、委托或受托销售
【案例】新开普委托关联方销售产品
四、关联双方共同投资
【案例】捷顺科技发行人实际控制人与发行人员工共同投资
五、提供资金(贷款或股权投资)
【案例】星星科技关联方借款
六、担保
【案例】常山药业控股股东为发行人提供担保
七、租赁
【案例】巨龙管业向关联方租赁生产及办公用房
八、研究与开发项目、项目的转让
【案例】卫宁软件委托开发软件
九、许可协议
【案例】星星科技商号使用许可
十、债务结算
【案例】中京电子代收货款
十一、关键管理人员薪酬
【案例】大连电瓷
▲本讲互动与答疑
第七讲 基于多个案例的隐性关联交易风险分析
一、隐性关联交易案例分析
二、如何识别隐性关联交易
三、如何将“隐性”转化为“显性”
▲本讲互动与答疑
第八讲 全面互动答疑与课程总结
时长:2天
编制与讲解:屠建清