课程背景：

总理在政府工作报告总指出，“深化增值税改革，将制造业等行业现行16%的税率将至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率将至9%，确保主要行业税负明显降低，保持6%一档税率不变，但通过采取对生产、生活性服务业增加税收抵扣等配套措施，确保所有行业税负只减不增，继续向推进税率三档变两档、税制简化方向迈进。”

财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号，明确从2019年4月1日起火车票、飞机票、汽车票、轮船票可以抵扣增值税；财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》，规定了企业所得税优惠政策。

如何充分利用深化增值税改革新政策和企业所得税优惠政策，如何防范税收风险，是企业面临的重大课题。

课程收益：

本课程内容包括导入  企业管理者必备的十大实施理念、2019年税收新政解读与应用、

2019年税收新政应用要点与案例分析、 企业所得税最新政策解读与应用问答，烟草商业企业税务风险分析与防范等，税收新政解读全面、政策应用与税务风险防范务实性强、案例实用，可操作性强。

课程时间：1天，6小时/天

授课对象：企业财务税务人员和相关岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导入  企业管理者必备的十大实施理念

第一讲  2019年税收新政解读与应用

一、财政部  税务总局  海关总署《关于深化增值税改革政策的公告》（2019）第39号解

 读与应用

二、财税（2019）13号《小微企业普惠性税收减免政策的通知》解读与应用

三、财政部 税务总局公告 2019年第66号《关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范

围的公告》解读与应用

▲本讲互动与答疑

第二讲   2019年税收新政应用要点与案例分析

一、享受加计抵减优惠30个要点与案例分析

二、“六税一费”优惠政策要点与案例分析

三、2019.4.1起火车票、飞机票、汽车票、轮船票抵扣增值税案例分析

四、债转股重组税务要点与案例分析

▲本讲互动与答疑

第三讲  企业所得税最新政策解读与应用问答

一、企业扶分贫捐赠所得税税前扣除政策

二、小型微利企业普惠性企业所得税减免政策

三、创业投企业税收优惠政策

▲本讲互动与答疑

第四讲  烟草商业企业存在税务风险的成因

一、企业内部风险

（一）高层领导对税务风险重视不够

（二）业务交易和行为不合规

（三）税务人员专业能力不足

二、企业外部风险

（一）税收政策出台层次多、时效性短

（二）税企政策信息不对称

▲本讲互动与答疑

第五讲  烟草商业企业主要税务风险

一、采购与付款环节税务风险

（一）增值税

（二）烟叶税  

（三）企业所得税

（四）个人所得税

二、销售与收款环节税务风险

（一）增值税

（二）消费税

（三）契税

（四）房产税

（五）企业所得税

三、投资与存量资产环节税务风险

（一）增值税

（二）房产税

（三）企业所得税

四、工资薪金类环节税务风险

（一）个人所得税

（二）企业所得税

四、综合管理环节

（一）城市维护建设税、教育费附加  

（二）土地使用税

（三）印花税  

（四）企业所得税

（五）个人所得税

▲本讲互动与答疑

第六讲  烟草商业企业税务风险防范措施

（一）建立税务风险管理机制

（二）以控制税务风险为重点完善内控制度

（三）建立税务实务操作手册

（四）加强税务风险评估

（五）提高税务人员专业素质

（六）强化税企沟通

▲本讲互动与答疑

第七讲  烟草商业企业运营控制层面的税务风险分析与防范

一、运营控制层面的税务风险表现形式

（一）采购过程中的税务风险

（二）货物销售或转移过程中的税务风险

（三）烟草专卖市场执法管理的税务风险

二、运营控制层面税务风险的防范措施

（一）建立税务风险预警机制

（二）建立税务风险管理问责制

（三）做好税务风险评估和监控

▲本讲互动与答疑

第八讲  烟草商业企业日常管理层面的税务风险分析与防范

一、日常管理层面的税务风险主要表现

（一）税企关系方面

（二）会计核算管理方面  

（三）纳税申报管理方面

二、烟 草商 业企 业 日常管理 层面税务 风 险的 防范措施 。

（一）抓好财务税务管理队伍素质的建设

（二）加强与税务机关的沟通与联 系

（三）规范会计核算管理

（四）规范纳税申报管理

▲本讲互动与答疑

第九讲  烟草商业信息管理层面的税务风险分析与防范

一、信息管理层面的税务风险表现形式

（一）涉税信息收集方面

（二）涉税信息加工

（三）涉税信息输出

二、烟草商业企业信息管理层面税务风险的防范措施

（一）建立企业内部税务风险管理信息互联网络

（二）做好涉税信息的收集整理与传输

▲本讲互动与答疑

第十讲  构建烟草行业税务风险管理体系的做法

一、基本框架

二、事前控制体系

三、事中控制体系

四、事后控制体系

▲本讲互动与答疑

第十 一讲  案例分析

案例  某制造业企业一次性购进设备价值500万元以下的税务处理

第十二讲  全面互动答疑与课程总结

                                                       编制与讲解：屠建清